Kế Toán Ngân Hàng Là Gì? Đặc Điểm Của Kế Toán Ngân Hàng

Xem thêm: Ngân Hàng BIDV Là Ngân Hàng Gì? Có An Toàn, Uy Tín Không?

Đối với một doanh nghiệp, kế toán ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong việc quản lý tài chính và giao dịch kinh tế của họ. Kế toán ngân hàng là lĩnh vực tập trung vào việc ghi chép và quản lý các vấn đề tài chính đến ngân hàng và tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp. Vậy bạn đã hiểu kế toán ngân hàng là gì chưa? Đặc điểm của ngành kế toán ngân hàng là gì? Hãy cùng kinhteluatvcu.edu.vn tìm hiểu bài viết dưới đây nhé?

Kế toán ngân hàng là gì?

Vị trí Kế toán ngân hàng, còn được gọi là “Bank Accountant” trong tiếng Anh, giữ một vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng. Họ chịu trách nhiệm cho các nhiệm vụ như ghi chép, phân loại, hợp nhất và giải thích các giao dịch có tác động hoặc ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng, dựa trên các biện pháp tiền tệ.

Thông qua các nhiệm vụ này, thông tin đến tình hình tài chính và kết quả hoạt động của ngân hàng được thu thập và tổ chức. Thông tin này làm nền tảng cho việc ra quyết định kinh tế, gắn kết chặt chẽ với các mục tiêu quản lý kinh doanh. Ngoài ra, nó tạo điều kiện đánh giá chi tiết về toàn bộ hoạt động của hệ thống ngân hàng.

Đặc điểm của kế toán ngân hàng

Các đặc điểm quan trọng của kế toán ngân hàng bao gồm:

• Tính tổng hợp cao và tính xã hội cao: Kế toán ngân hàng đối mặt với tính tổng hợp cao do phải tổng hợp thông tin từ các giao dịch kinh tế liên tục và thường xuyên trong hệ thống ngân hàng. Họ phải phản ánh các hoạt động kinh tế này để đáp ứng các quan hệ hợp tác và lợi ích
• Xử lý nghiệp vụ theo quy trình chặt chẽ: Kế toán ngân hàng là mắt xích quan trọng trong hệ thống ngân hàng và phải tuân theo quy trình xử lý cẩn thận
• Tính kịp thời và chính xác cao: Ngành kế toán ngân hàng liên quan đến vốn và luân phiên nguồn vốn trong quỹ tiền tệ. Hệ thống ngân hàng được tổ chức theo thể thống nhất và thường xuyên có sự thay đổi, vì vậy kế toán ngân hàng cần phải cập nhật kịp thời và đảm bảo tính chính xác.
• Khối lượng chứng từ lớn và phức tạp: Vì giao dịch tiền tệ diễn ra thường xuyên và liên tục, kế toán ngân hàng phải xử lý một lượng lớn và phức tạp các chứng từ tài chính.

Đối tượng của kế toán ngân hàng

Có 3 đối tượng chính có thể kể đến sau đây:

• Tài sản được phân loại dựa trên hình thái biểu hiện – hiện trạng: tài sản có – sử dụng vốn – vốn.
• Nguồn hình thành của tài sản: Tài sản nợ hoặc nguồn vốn.
• Sự luân chuyển tài sản giữa các ngân hàng.

Một số nguyên tắc kế toán ngân hàng cơ bản

Nếu bạn đam mê ngành kế toán ngân hàng và muốn thử sức trong lĩnh vực này, hãy nắm vững một số nguyên tắc kế toán cơ bản sau đây:

Xem thêm: UOB là ngân hàng gì? Ngân hàng UOB có an toàn hay không?

• Hoạt động liên tục: Báo cáo phải được thực hiện định kỳ, giả định rằng ngân hàng đang hoạt động và sẽ tiếp tục hoạt động trong tương lai gần. Điều này giúp cung cấp thông tin về tình hình tài chính của ngân hàng trong một chu kỳ thời gian nhất định.
• Cơ sở dồn tích: Tất cả các giao dịch kinh tế và tài chính cần được ghi chép ngay tại thời điểm chúng xảy ra, không phải vào thời điểm tiền thực tế thu hoặc chi. Điều này giúp đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong kế toán.
• Giá gốc: Các tài sản cần được ghi chép dựa trên giá gốc, tức là số tiền hoặc giá trị tương đương cần chi trả để sở hữu hoặc tạo ra tài sản đó. Điều này giúp xác định giá trị thực sự của tài sản trong báo cáo ngân sách.
• Nhất quán: Kế toán cần tuân theo các chính sách và phương pháp kế toán nhất quán trong ít nhất một năm làm việc. Điều này giúp bảo đảm tính liên tục và so sánh giữa các kỳ kế toán.
• Phù hợp: Khi ghi nhận các khoản thu và chi, cần đảm bảo tính phù hợp. Điều này đòi hỏi khi ghi nhận doanh thu, đồng thời cũng phải ghi nhận chi phí tương đương, liên quan đến nguồn tạo ra doanh thu đó. Điều này giúp tránh việc thổi phồng kết quả tài chính.
• Thận trọng: Kế toán cần phải thận trọng và xem xét kỹ lưỡng khi lập các ước tính kế toán. Điều này đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy của thông tin tài chính.

Các nghiệp vụ kế toán ngân hàng

Những nghiệp vụ cơ bản của kế toán tại ngân hàng được liệt kê dưới đây:

Xem thêm: Ủy Nhiệm Chi BIDV 2023: Cách In/Tải Mẫu UNC BIDV Excel Online

• Nghiệp vụ về ngân quỹ, thanh toán trong ngân hàng
• Nghiệp vụ về tín dụng, đầu tư tài chính
• Nghiệp vụ về thanh toán, tín dụng quốc tế
• Nghiệp vụ về kế toán tài sản cố định, công cụ, dụng cụ
• Nghiệp vụ về thanh toán vốn giữa những ngân hàng
• Nghiệp vụ về kinh doanh vàng, đá quý, ngoại tệ
• Nghiệp vụ về nguồn vốn chủ sở hữu
• Nghiệp vụ về thu – chi và kết quả kinh doanh
• Báo cáo tài chính và kế toán

Nhiệm vụ chung của kế toán ngân hàng

Nhiệm vụ chung của kế toán ngân hàng là:

• Ghi nhận và phản ánh thông tin: Kế toán ngân hàng cần ghi chép và phản ánh đầy đủ, kịp thời, chính xác và nghiệp vụ diễn ra tại ngân hàng. Điều này giúp xây dựng các báo cáo tài chính đáng tin cậy, bảo vệ tài sản của ngân hàng và khách hàng.
• Phân tích và tổng hợp số liệu: Kế toán ngân hàng cần phân tích và tổng hợp thông tin để cung cấp dữ liệu hữu ích cho quản lý. Điều này bao gồm việc thực hiện phân tích tài chính, so sánh dữ liệu với các mục tiêu kinh doanh, và đưa ra đề xuất cải tiến hoặc điều chỉnh chiến lược kinh doanh.
• Kiểm tra đồng thời giám sát hiệu quả sử dụng vốn: Kế toán ngân hàng cần kiểm tra và theo dõi các ngân hàng sử dụng vốn. Điều này giúp đảm bảo rằng ngân hàng không gặp rủi ro tài chính không cần thiết và tối ưu hóa việc sử dụng vốn.
• Củng cố công tác kế toán và phục vụ khách hàng: Kế toán ngân hàng cần duy trì và nâng cao chất lượng công việc kế toán, đảm bảo tính chính xác và tuân thủ các quy tắc và tiêu chuẩn kế toán. Đồng thời, họ cũng cần cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp cho khách hàng, giúp họ hiểu rõ về tình hình tài chính và đáp ứng đúng và kịp thời các yêu cầu của họ.

Những nhiệm vụ này đảm bảo rằng ngân hàng hoạt động hiệu quả và tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn kế toán, đồng thời đáp ứng được các nhu cầu của khách hàng và các bên liên quan.

Xem thêm: Hạn Mức Chuyển Tiền MBBank Cập Nhật Đầy Đủ Mới Nhất 2023

Công việc của kế toán ngân hàng là làm gì?

Các công việc phổ biến mà một kế toán ngân hàng thường thực hiện bao gồm:

• Kiểm tra và xử lý Séc: Xác minh tính minh bạch và hợp lệ của Séc từ khách hàng hoặc đối tác, sau đó lập bảng kê nộp Séc, trình ký và đóng dấu để nộp vào ngân hàng.
• Xử lý thanh toán: Kiểm tra đề nghị thanh toán từ khách hàng hoặc đối tác, lập các ủy nhiệm chi, giấy tờ ủy nhiệm chi (UNC), và các công văn liên quan để chuẩn bị cho quá trình thanh toán và mua ngoại tệ.
• Xử lý chứng từ: Kiểm tra và nhập liệu các loại chứng từ từ ngân hàng vào hệ thống kế toán của ngân hàng.
• Quản lý hồ sơ bảo lãnh: Lập và theo dõi hồ sơ bảo lãnh để đảm bảo rằng các yêu cầu và điều kiện được tuân thủ.
• Xử lý vay và trả nợ vay: Lập hồ sơ vay vốn từ ngân hàng và thực hiện các giao dịch liên quan đến trả nợ vay.
• Kiểm tra số dư tiền gửi: Theo dõi số dư tiền gửi để đảm bảo tính hợp pháp và kiểm soát dòng tiền.
• Tổ chức mở L/C (Letter of Credit): Chuẩn bị hồ sơ để mở L/C, theo dõi quá trình mở thanh toán, ký hậu vận đơn gốc và bảo lãnh cho L/C.
• In và xử lý bảng kê: Lập, in và chuyển các bảng kê cho người kiểm bảng kê và lưu trữ chứng cho mục đích kế toán và kiểm toán sau này.
• Quản lý lưu trữ chứng từ: Tổ chức lưu trữ các chứng từ quan trọng như giấy nộp tiền NSNN (Ngân sách Nhà nước), biên lai thuế, và các tài liệu quan trọng khác để tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn liên quan.

Định khoản của kế toán ngân hàng

Định khoản kế toán ngân hàng là thực hiện xác định và ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào bên Nợ và bên Có của các tài khoản kế toán tương ứng với số tiền cụ thể. Quá trình này đóng vai trò thiết yếu trong việc tổng hợp, phản ánh chính xác về hoạt động tài chính của ngân hàng và cung cấp dữ liệu cho việc lập báo cáo tài chính và kiểm toán.

Xem thêm: Danh Sách Ngân Hàng Liên Kết Với ACB Đầy Đủ Mới 2023

Các bước định khoản kế toán ngân hàng là gì :

• Bước 1: Xác định các đối tượng kế toán liên quan đến kinh tế cụ thể. Điều này bao gồm việc xác định bên Nợ (debtor) và bên Có (credit) trong giao dịch.
• Bước 2: Xác định xem đối tượng kế toán nào trong đó tăng và đối tượng nào giảm. Điều này đòi hỏi sự hiểu biết về cách giao dịch ảnh hưởng đến các tài khoản kế toán trong hệ thống.
• Bước 3: Quyết định ghi Nợ (Debit) và Có (Credit) vào các tài khoản kế toán nào, và xác định số tiền cụ thể mà sẽ được ghi vào mỗi tài khoản. Quá trình này dựa trên nguyên tắc kép luân phiên của kế toán kép (double-entry accounting).
• Bước 4: Kiểm tra lại toàn bộ số tiền ghi vào bên Nợ và bên Có của các tài khoản để đảm bảo tính cân bằng. Tổng số tiền ở phía Nợ phải bằng tổng số tiền ở phía Có.

Định khoản kế toán ngân hàng đảm bảo tính minh bạch,  nhất quán và phù hợp với quy định của pháp luật và quy định tài chính.

Kỹ năng cần có của nhân viên kế toán ngân hàng

Để trở thành một kế toán ngân hàng chuyên nghiệp sẽ cần phải có cả kỹ năng chuyên môn lẫn kỹ năng mềm. Một số kỹ năng cơ bản có thể kể đến là:

• Kỹ năng về chuyên môn và nghiệp vụ kế toán ngân hàng.
• Kỹ năng sử dụng tin học văn phòng thành thạo, sử dụng được những phần mềm kế toán có tính chuyên ngành để hỗ trợ công việc.
• Kỹ năng phân tích các chỉ số.
• Kỹ năng sắp xếp công việc và quản lý thời gian để tránh bị quá tải khi làm việc.
• Khả năng tập trung cao độ trong môi trường áp lực cao.
• Kỹ năng thuyết trình, trình bày tốt.
• Tỉ mỉ, kỹ lưỡng trong khi làm việc.

Các vị trí trong kế toán ngân hàng

Hiện nay trong ngành ngân hàng, có nhiều vị trí kế toán khác nhau tùy thuộc vào quy mô và cấu trúc của ngân hàng cũng như nhu cầu tuyển dụng cụ thể của họ về kế toán và tài chính. Dưới đây là một số vị trí kế toán phổ biến trong ngân hàng:

• Kế toán viên: Đây là vị trí kế toán cơ bản trong ngân hàng. Kế toán viên thường thực hiện các nghiệp vụ hàng ngày như kiểm tra và ghi nhận, chuẩn bị các báo cáo cơ bản và theo dõi các khoản thu và chi tiêu.
• Kế toán trưởng: Kế toán trưởng là người có trách nhiệm quản lý toàn bộ bộ phận kế toán trong ngân hàng. Họ chịu trách nhiệm đảm bảo rằng tất cả các giao dịch và báo cáo tài chính được thực hiện đúng quy định và chuẩn xác.
• Kế toán nội bộ: Kế toán nội bộ thường đảm nhận vai trò kiểm tra và đánh giá các hoạt động nội bộ của ngân hàng để đảm bảo tính trung thực và hiệu quả. Họ có nhiệm vụ giúp tối ưu hóa quy trình và đề xuất cải tiến.
• Kế toán thanh toán quốc tế: Các ngân hàng tham gia vàog quốc tế cần có kế toán thanh toán quốc tế. Họ phải xử lý liên quan đến thanh toán và chuyển tiền quốc tế, đảm bảo rằng chúng tuân thủ các quy tắc và quy định quốc tế.
• Kế toán tín dụng và đầu tư: Các ngân hàng có các bộ phận riêng biệt để quản lý các hoạt động tín dụng và đầu tư. Kế toán viên tại các bộ phận này thường theo dõi các khoản vay, đầu tư và quản lý rủi ro tín dụng.
• Kế toán tài sản cố định: Kế toán viên tài sản cố định quản lý việc ghi nhận và theo dõi tài sản cố định của ngân hàng, bao gồm các khoản đầu tư lớn như tài sản vô hình, bất động sản và thiết bị.
• Kế toán thuế: Kế toán thuế đảm bảo rằng tuân thủ các quy định thuế và chuẩn bị các báo cáo thuế theo đúng quy định của pháp luật.
• Kế toán quản lý rủi ro: Các ngân hàng cần theo dõi và đánh giá rủi ro tín dụng. Kế toán viên quản lý rủi ro thường phải thực hiện các giải pháp phân tích và báo cáo liên quan đến rủi ro và vốn.
• Kế toán chi nhánh: Trong các ngân hàng có nhiều chi nhánh, có thể có các kế toán viên tại mỗi chi nhánh để thực hiện các nghiệp vụ kế toán cụ thể tại địa phương.

Mức lương kế toán ngân hàng trung bình tầm bao nhiêu?

Mức lương cho vị trí kế toán ngân hàng tại Việt Nam có sự biến động tùy thuộc vào nhiều yếu tố như kinh nghiệm, vị trí công việc, quy mô và loại ngân hàng, cũng như vùng địa lý. Dưới đây là mức lương tham khảo dựa trên tình hình trung bình và phổ biến:

• Mức lương trung bình: Khoảng 545 USD/tháng (tương đương khoảng 12.400.000 đồng/tháng).
• Dải lương phổ biến: Từ 415 USD đến 480 USD/tháng (tương đương từ khoảng 9.400.000 đến 10.900.000 đồng/tháng).
• Lương thấp nhất: Khoảng 350 USD/tháng (tương đương khoảng 7.900.000 đồng/tháng).
• Lương cao nhất: Có thể lên đến 1.000 USD/tháng hoặc cao hơn (tương đương khoảng 23.000.000 đồng/tháng). Lương cao nhất thường áp dụng cho những kế toán ngân hàng có nhiều kinh nghiệm và đảm nhiệm các vị trí quản lý hoặc chuyên sâu.

Bài viết trên kinteluatvcu.edu.vn đã giới thiệu về kế toán ngân hàng là gì? và các đặc điểm của ngành kế toán ngân hàng? Hy vọng qua bài viết này mọi người sẽ hiểu rõ hơn về kế toán ngân hàng và mức lương có phù hợp với bản thân hay không.